标题：美签移民攻略-美国的赠与税是怎么回事?如何支付赠与税?

美签移民攻略一：什么是美国的赠与税？‍

美国赠与税是对转让金钱或财产给其他人而没有得到任何回报（或低于全部价值）的一种联邦税。很少有人需要缴纳赠与税；除非在2022年赠与超过16,000美元，2023年超过17,000美元，否则国税局一般不会介入。

美签移民攻略二：如何避免美国赠与税？

您需要注意到两件事情：年度免税额（2022年为16000美元，2023年为17000美元），以及终身免税额（2022年为1206万美元，2023年为1292万美元）。

保持在年度门槛以下，你可以慷慨解囊，如果超过了，你就必须在纳税申报时填写一份赠与税表--但你仍然可能避免支付任何赠与税。

美签移民攻略三：美国年度赠与税免征额是如何运作的？

在2022年，你在一年内最多可以给别人16,000美元，而不需要向国税局申报。在2023年，这个门槛是17,000美元。

如果你在纳税年度向任何一个人赠送的现金或资产（例如，股票、土地、新车）超过了年度免征额，你将需要在第二年的联邦纳税申报之外提交一份赠与税申报。这并不意味着你必须支付赠与税，它只是意味着你需要提交IRS 709表来披露礼物。

年度免税额是针对每个接受者的；它不是你所有礼物的总和。这意味着，例如，你可以在2023年给你的表弟17,000美元，再给一个朋友17,000美元，再给一个邻居17,000美元，以此类推，而不需要在2024年提交赠与税申报。

如果你结婚了，你和你的配偶可以在2023年各送出17000美元，而不需要在2024年申报赠与税。如果你想合并你的年度免税额，以便一起赠送给受赠人高达34,000美元，你可以选择利用 "礼物分割 "的优势。

配偶之间的赠与是没有限制的，一般不需要进行赠与税的申报。不过，如果配偶不是美国公民，可能会有特殊规定。给非营利组织的礼物是慈善捐款，而不是礼物。

收到礼物的人通常不需要报告赠与。

美签移民攻略四：终身免征赠与税是如何运作的？

在2022年16,000美元的年度免税额之上，你可以获得1209万美元的终身免税额。这在2023年上升到1292万美元。因为是按人头计算，已婚夫妇可以在一生中扣除双倍的免税额。

例如，如果你在2023年给你的兄弟50,000美元，你将用完你的17,000美元年度免税额。坏消息是，你需要申报赠与税，但好消息是，你可能不用支付赠与税。为什么呢？因为额外的33,000美元（50,000美元-17,000美元）只需计入你的终身免征额。明年，如果你再给你弟弟5万美元，也会发生同样的情况：你用完了你的年度免责额度，又减少了你终身免责额度的一部分。

赠与税申报表会记录该终身免责条款。因此，如果你在生前没有赠与任何东西，那么当你死后，你就有整个生前免征额可以用来抵消你的遗产。

美签移民攻略五：当你收到礼物时，你要交税吗？

在大多数情况下，不需要，你作为礼物或遗产收到的资产通常在联邦一级不需要纳税。然而，如果这些资产后来产生了收入（也许它们赚取了利息或股息，或者你收取了租金），那么这些收入很可能要纳税（国税局525号出版物有详细说明）。另外，有些州会有遗产税。

美签移民攻略六：赠与税率是多少？

如果你足够慷慨，用完了你的免责条款，你可能确实需要支付赠与税。税率从18%到40%不等，一般由赠送者支付税款。当然，也有例外情况和计算税款的特殊规则，因此所有的细节请参见IRS 709表的说明。

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