在美国个人报税如何填写1040表格

标题：在美国个人报税如何填写1040表格

在美国，个人报税截止日期是4月15日，那么如何快速又准确的填写1040表格的各项内容呢？

美国签证、美国入境，9年经验，九佛网.美国签证找大鹤为您逐条逐项的讲解一下。

填写1040表格：

Step 1 登陆网站www.irs.gov下载1040表格

下载1040表格可以点击界面右上角的箭头进行下载。

Step 2 基本信息填写

名和姓、社会安全号码。如果是夫妻联合申报，还要在下面填写配偶的名和姓，以及配偶的社会安全卡号。

家庭地址、所在城市、所在州、Zip Code邮政编码。如果居住在海外也要填写海外的居住地址。

Filing Status申报纳税身份：

1.个人报税；

2.夫妻合并申报；

3.夫妻分开申报 填入配偶的社会安全卡号及姓名；

4.一家之主 有孩子需抚养的单亲爸爸或单亲妈妈；

5.有子女的鳏夫或寡妇。

Exemptions免税：

6a.Yourself 自己 在这里打钩；

b.夫妻联合申报 在Spouse配偶栏也打钩；

c.有需要抚养的孩子或长辈时 Dependents家属栏里填写他们的姓名、社会安全卡号、亲属关系、是否满17岁。

Step 3 填写收入Income情况

附有W-2个人薪资收入表格：

7.薪资收入；

8.利息收入，其中8a指需要上税的利息收入、8b是无需上税的利息收入；

9.股息红利，也分为一般性股息红利和合格股息红利，这个可以在股票的statement中查看；

10.去年选择列举扣除额时拿到的退税金额，因为去年的退税部分会当做今年的所得；

11.离婚所得赡养费；

12.填入附表C中的所得金额扣除各项费用后的净所得额；

13.股票净所得，股票损失会在附表D表中显示出来；

15.一般个人退休金账户；

16.退休年金账户；

17.如果有小型公司在报完税后会拿到1表格，此处填K1表格中的金额。如果有租金收入也在此处填写；

18.畜牧养殖种植类收入；

19.Lay Off解雇后失业补助金金额；

20.社会福利；

21.扣除上述20项收入后的其它收入金额；

22.7-21的金额总和。

Step 4 填写调整收入项目栏（Adjuseted Gross Income）

23.教育支出，一年最多有250美金的减免额；

24.商业类可减免税款（需附2106表格）；

25.健康储蓄金开支的账户；

26.搬家费用（需先填写3903表格）；

27.自雇税金额（需填写1099表格）；

28.自雇者当年度存在退休金账户中的金额；

29. 自雇者当年健康保险费用；

30.提前取出银行定存的罚款金额；

31a.支付的赡养费金额 填写接受赡养费的配偶姓名；

32.Individual Retirement Account个人退休金账户，存入个人退休金账户金额，每年最高可减免5550美金；

33.有学生贷款利息，每年最高可减免2500美金；

34.学习相关费用；

36.23至35的金额总和；

37.22减去36金额所得，这个就是Adjuseted Gross Income即调整过的毛收入。

Step 5 填写报税项栏目

38.填入37号栏位的金额；

39.纳税人年龄是否超过65岁或是否有失明，年长者或有失明的情况会扣除更多税款；

40.列举扣除额或标准扣除额；

列举扣除额包括项目为支付给州或城市的税款、房屋贷款利息、房屋税捐款。当列举扣除额大于标准扣除额选择列举扣除额比较有利。

如果选择标准扣除额时，File Tax Return填写退税申请人为年长者时退税金额会相对较高，眼睛失明的人也会相对较高。

41.38减去40所得金额；

42.家里所有成员的人数乘以4050美金所得的金额，每个人有4050美金的免税额；

43.应税所得，应税所得乘以税率即为应缴纳的税款；

税务上的减免：

48.在国外缴过税款可进行减税；

49.抚养孩子费用可减税款（并不是花的钱都可以减免，需先填写2441表格）；

50.大学教育费用减免（填写8863表19行金额）；

51.低收入者退休储蓄抵免税金（需附8880表）；

52.每有一个孩子会有1000美金税收抵免；

Child tax credit儿童税收抵免，它会随着收入的增加而减少，收入达11万美金就不再有税收抵免。

53.房屋有节能装置是可减免；

55.填入48号栏位到54号栏位所有金额加总所得；

56.填入47号栏位减去55号栏位所得金额；

另外的税额（Other Taxes）：

57.自雇税。（拿到1099表的报税人需填写，金额的净收入的15%左右）；

60.第一次买房屋拿到的税金减免，提前卖掉房屋后，需填入税金减免金额；

61.没健康保险的报税人需缴纳的罚款金额；

57号栏位至62号栏位为除了个人所得税之外增加出来的税种；

63.57至62金额的总和。即当年度应交税费。

已付过的所得税Payments：

64.填入W-2表及1099表中已预扣的税款；

65.上一年没有退税延期到今年的退税金额；

66.低收入户政府补助；

67.每一个孩子1000美金的税务补助；

68.美国大学生税收抵免，每年最高2500美金抵免额；

74.64至73金额总和。即当年度已缴税费；

Refund：

75.当74号栏位金额大于63号栏位金额，填入74号栏位减去63号栏位所得的金额，是多缴的税费；

76.在多交的税费中有多少是希望退回的金额：b.银行代号、c.支票、储蓄账户、d.账户号码

77.如果有部分钱不是希望退回到账户而是希望沿用到下一年，在此填写留存为下一年抵扣金额；

78. 当63号栏位金额大于74号栏位金额，填入63号栏位减去74号栏位所得的金额，是报税人欠国税局的税款；

79.没有按时缴纳税款时需支付的罚款。按时缴税就是要在每一个季度依照所得缴纳所得税，没有按时缴纳会有罚款。

Step 6 填写签名栏

报税人签名、配偶签名，同时都填写日期。

Paid Preparer Use Only：

会计报税员专用栏，有会计报税时会计师在此处签名，填日期。