隐瞒1万罚300万美元!这个底线美宝家庭千万别试探!
大家好!我是美国签证找大鹤,今天的话题是:隐瞒1万罚300万美元!这个底线美宝家庭千万别试探!在美国出生的孩子就是美宝。美国宝宝刘美签,文中“刘美签”是化名。顺利的话,美宝爸爸刘美签的一家将在今年11月拿到美国绿卡,移民加州。
但是,对于海外资产申报、缴税的问题,刘美签一直心有不甘:“我在国内打拼这么多年积累下的资产,难道一朝登陆美国,就要被他们剪羊毛了吗?我把部分资产隐瞒在国内,应该也没人知道吧!”有刘美签这种想法的新移民并不是少数。这样隐瞒不报真的可行吗?
美国签证找大鹤微信号:usadahe提醒:千万不要这样做!
披露海外资产情况、申报国际信息报表,大部分美国华人都知道,但几乎每个人都抱着侥幸心理,瞒报或虚报。
最近两年,对隐瞒海外银行和金融资产信息的报税人,美国税务局可真是动真格了!
CAUTION!
2019年7月8日,住在美国北卡夏洛特市的59岁中国公民刘立,出现在联邦法庭并认罪。
她持有美国绿卡,承认在中国境内拥有超过1万美元的金融账户,且故意未申报“海外银行和金融账户申报表” (FBAR, 俗称“肥爸条款”),并因此遭到联邦起诉。根据认罪协议,刘立被迫上缴了超过300万美元的现金,以及多处房产、豪华车等资产。
仅仅1万美元,为何会面临如此重罚?
其实是因为刘立触犯的是,美国海外资产申报——FBAR(肥爸条款)。
FBAR (肥爸条款)
FBAR全称为Report of Foreign Bank and Financial Accounts,即“外国银行或投资账户报告”,人们俗称为“肥爸条款”。
根据美国《银行保密法》规定,主要是要求美国公民、绿卡持有者或纳税居民,只要在国外有一个(或以上)的金融帐户(如银行存款、投资帐户、共同基金Mutual Fund)或签名帐户(signature authority),一年中任何时间账户的「总和」最高额超过1万美元等值金额,就必须向美国财政部(而非美国IRS)申报FinCEN 114外国银行和财务账号申报表,即“商业交易报告(Report of Cash Payments)。
交易行为通常包括货物买卖、售卖物业、物业出租、现金交换、借贷行为等。肥爸条款的追溯期有6年之久,如果故意不申报FBAR或者造假,最高可判10年监禁,罚金50万美元。很多人通常都会认为美国只有一套申报体系,并统称为海外资产申报。其实,除了FBAR (肥爸条款),美国另一个更严、影响人群更广的新税法也已经实施了。
FATCA(肥咖条款 )
美国FATCA,即Foreign Account Tax Compliance Act,《美国海外账户税收合规法案》(以下简称“肥咖条款”)。肥咖条款的目的在于追查美国税务居民在全球范围内的逃税行为,要求全球金融机构向美国通报美国税务居民在海外的金融信息。从2020年1月1日起,只要你的账户符合“美国人身份”,就必须提供美国税号(TIN)。而提供税号,很容易被美国税局查实隐瞒海外资产的行为。
1美宝爸爸刘美签的疑问1:如何判断自己的海外账户,是否符合FATCA认定的“美国人身份”?
1.账户持有人,是否是美国公民或合法永久居民身份(绿卡);
2.账户持有人出生地是否在美国;
3.是否有美国居住地址、或美国通信地址(包括美国邮政信箱);
4.是否有一个美国电话号码(不管这个号码是否是唯一的电话号码);
5.是否有汇款到美国帐户的记录;
6.一个“由他人代理”的美国地址;
7.是否有授权拥有美国地址的人代收邮件。
以上7大标准,如果你只拥有其中一项标记,并不意味着你的账户符合“美国人身份”,但会提醒国税局必须给予更仔细的审查。一旦你的账户符合FATCA认定的“美国人身份”,无论是在中国、英国、法国,都可能逃不出美国税务局(IRS)的监控范围。FATCA通常要求申报在过去一年的特定金融资产,如银行账户、信托账户、证券账户、商业退休金账户、保险账户等的年终结余超过5万美元,就需要申报。如果不申报,将面临最高5万美元罚款和刑事处罚;如果漏税或隐瞒资产,将面临少缴税款40%的处罚。
2美宝爸爸刘美签的疑问2:申报后就必须交税吗?
需要注意的是,移民美国登陆前的海外金融账户及资产要申报,但无需缴税。如果这部分资产后来增值、而且变现了的部分才有可能涉及缴税。每年都有可能产生新增的小资产,像利息、红利、退休金、出租净得、买卖证券净利得、买卖房地产净利得、以及任何形式的投资资产所得,这些都是美国国税局要了解的项目及向你课税的来源。
3美宝爸爸刘美签的疑问3:我会被中美两国政府重复征税吗?
美国有这样的规定,长期在海外工作或做生意的净收入都有免税额,叫“海外收入抵税额”。例如,美国2015年抵税金额大概是10万美元左右,若是美宝爸爸Andy夫妇一同在中国居住和工作,则两人每年共有超过20万美元的海外税收免缴联邦收入税。此外,中美早已实现避免双重征税的协定。在中国已缴了税,在美国就不需重复缴税了。例如,购房投资等盈利收益在中国按20%税率,而投资收益在美国仅为15%税率,那么在中国缴的同样抵消美国要缴的部分。所以,担心移民美国后要再被层层收税就大可不必了。
美国签证找大鹤提醒:美宝家庭一定要注意,美国税务局对于追查逃税漏税可谓“无所不用其极”,毫不手软。基于专业立场,美国签证找大鹤,建议符合申报规定的申报人,必须申报海外资产,并应咨询专业的税务律师或会计师,如果不知道,可以由美国签证找大鹤推荐。
以上就是关于隐瞒1万罚300万美元!这个底线美宝家庭千万别试探的话题。
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美国签证找大鹤是从2005年开始研究美国各类签证的。
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