美国签证需要准备哪些材料

大家好！我是美国签证找大鹤，今天的话题是：隐瞒1万罚300万美元！这个底线美宝家庭千万别试探！在美国出生的孩子就是美宝。美国宝宝刘美签，文中“刘美签”是化名。顺利的话，美宝爸爸刘美签的一家将在今年11月拿到美国绿卡，移民加州。

但是，对于海外资产申报、缴税的问题，刘美签一直心有不甘：“我在国内打拼这么多年积累下的资产，难道一朝登陆美国，就要被他们剪羊毛了吗？我把部分资产隐瞒在国内，应该也没人知道吧！”有刘美签这种想法的新移民并不是少数。这样隐瞒不报真的可行吗？

美国签证找大鹤微信号:usadahe提醒：千万不要这样做！

披露海外资产情况、申报国际信息报表，大部分美国华人都知道，但几乎每个人都抱着侥幸心理，瞒报或虚报。

最近两年，对隐瞒海外银行和金融资产信息的报税人，美国税务局可真是动真格了！

CAUTION！

2019年7月8日，住在美国北卡夏洛特市的59岁中国公民刘立，出现在联邦法庭并认罪。

她持有美国绿卡，承认在中国境内拥有超过1万美元的金融账户，且故意未申报“海外银行和金融账户申报表” (FBAR, 俗称“肥爸条款”)，并因此遭到联邦起诉。根据认罪协议，刘立被迫上缴了超过300万美元的现金，以及多处房产、豪华车等资产。

仅仅1万美元，为何会面临如此重罚？

其实是因为刘立触犯的是，美国海外资产申报——FBAR（肥爸条款）。

FBAR （肥爸条款）

FBAR全称为Report of Foreign Bank and Financial Accounts，即“外国银行或投资账户报告”，人们俗称为“肥爸条款”。

根据美国《银行保密法》规定，主要是要求美国公民、绿卡持有者或纳税居民，只要在国外有一个（或以上）的金融帐户（如银行存款、投资帐户、共同基金Mutual Fund）或签名帐户(signature authority)，一年中任何时间账户的「总和」最高额超过1万美元等值金额，就必须向美国财政部（而非美国IRS）申报FinCEN 114外国银行和财务账号申报表，即“商业交易报告(Report of Cash Payments)。

交易行为通常包括货物买卖、售卖物业、物业出租、现金交换、借贷行为等。肥爸条款的追溯期有6年之久，如果故意不申报FBAR或者造假，最高可判10年监禁，罚金50万美元。很多人通常都会认为美国只有一套申报体系，并统称为海外资产申报。其实，除了FBAR (肥爸条款)，美国另一个更严、影响人群更广的新税法也已经实施了。

FATCA（肥咖条款 ）

美国FATCA，即Foreign Account Tax Compliance Act，《美国海外账户税收合规法案》（以下简称“肥咖条款”）。肥咖条款的目的在于追查美国税务居民在全球范围内的逃税行为，要求全球金融机构向美国通报美国税务居民在海外的金融信息。从2020年1月1日起，只要你的账户符合“美国人身份”，就必须提供美国税号（TIN）。而提供税号，很容易被美国税局查实隐瞒海外资产的行为。

1美宝爸爸刘美签的疑问1：如何判断自己的海外账户，是否符合FATCA认定的“美国人身份”？

1.账户持有人，是否是美国公民或合法永久居民身份(绿卡)；

2.账户持有人出生地是否在美国；

3.是否有美国居住地址、或美国通信地址(包括美国邮政信箱)；

4.是否有一个美国电话号码(不管这个号码是否是唯一的电话号码)；

5.是否有汇款到美国帐户的记录；

6.一个“由他人代理”的美国地址；

7.是否有授权拥有美国地址的人代收邮件。

以上7大标准，如果你只拥有其中一项标记，并不意味着你的账户符合“美国人身份”，但会提醒国税局必须给予更仔细的审查。一旦你的账户符合FATCA认定的“美国人身份”，无论是在中国、英国、法国，都可能逃不出美国税务局（IRS）的监控范围。FATCA通常要求申报在过去一年的特定金融资产，如银行账户、信托账户、证券账户、商业退休金账户、保险账户等的年终结余超过5万美元，就需要申报。如果不申报，将面临最高5万美元罚款和刑事处罚；如果漏税或隐瞒资产，将面临少缴税款40%的处罚。

2美宝爸爸刘美签的疑问2:申报后就必须交税吗？

需要注意的是，移民美国登陆前的海外金融账户及资产要申报，但无需缴税。如果这部分资产后来增值、而且变现了的部分才有可能涉及缴税。每年都有可能产生新增的小资产，像利息、红利、退休金、出租净得、买卖证券净利得、买卖房地产净利得、以及任何形式的投资资产所得，这些都是美国国税局要了解的项目及向你课税的来源。

3美宝爸爸刘美签的疑问3:我会被中美两国政府重复征税吗？ 

美国有这样的规定，长期在海外工作或做生意的净收入都有免税额，叫“海外收入抵税额”。例如，美国2015年抵税金额大概是10万美元左右，若是美宝爸爸Andy夫妇一同在中国居住和工作，则两人每年共有超过20万美元的海外税收免缴联邦收入税。此外，中美早已实现避免双重征税的协定。在中国已缴了税，在美国就不需重复缴税了。例如，购房投资等盈利收益在中国按20%税率，而投资收益在美国仅为15%税率，那么在中国缴的同样抵消美国要缴的部分。所以，担心移民美国后要再被层层收税就大可不必了。

美国签证找大鹤提醒：美宝家庭一定要注意，美国税务局对于追查逃税漏税可谓“无所不用其极”，毫不手软。基于专业立场，美国签证找大鹤，建议符合申报规定的申报人，必须申报海外资产，并应咨询专业的税务律师或会计师，如果不知道，可以由美国签证找大鹤推荐。

以上就是关于隐瞒1万罚300万美元！这个底线美宝家庭千万别试探的话题。